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Planificación familiar: Rescate de planes de pensiones de 10 años

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Buenas noticias para la planificación familiar: El Gobierno anunció que se podrán rescatar los planes de pensiones antes de la jubilación si tienen un mínimo de diez años.

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Anteriormente, esta opción solo podían llevarla a cabo los desempleados de larga duración y las personas aquejadas de enfermedades graves. Los primeros rescates podrán llevarse a cabo en 2025.

La tributación de dichos planes de pensiones no se modifican. Habrá una bajada en el IRPF por las aportaciones y el importe tributará como rendimiento del trabajo en el momento del rescate. Desde 2015 el límite máximo de aportación con derecho a la reducción fiscal será de 8.000€ frente a los 10.00o€ actuales con carácter general o los 12.500€ para los mayores de 50 años.

Otras modificaciones que se van a llevar a cabo y que pueden afectar a la planificación familiar de los contribuyentes serán:

Tipos

Hoy en día se aplica un tipo del 21% para los primeros 6.000 euros de beneficio. Entre 6.000 y 24.000 euros pagan el 25% y a partir de ese nivel se aplica un 27%. En 2015, los primeros 6.000 euros tributarán al 20%, entre 6.000 y 50.000 euros aplicarán un 22% y por encima de ese umbral pagarán un 24%. Porcentajes que, en 2016, bajarán al 19%, 21% y 23%, respectivamente.

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El objetivo de este plan es fomentar el ahorro a largo plazo, facilitando así la planificación familiar. Estos productos podrán adoptar la forma de depósitos bancarios o seguros y deberán garantizar la restitución de, al menos, el 85% de la inversión. Con una permanencia mínima de cinco años, los rendimientos de capital estarán exentos.

Compensaciones

Los clientes tendrán cuatro años para compensar las pérdidas generadas en la venta de un inmueble con ganancias derivadas del capital mobiliario.

Castigo a la venta de casas antiguas

Un punto negativo para el contribuyente en la reforma fiscal es la supresión de los coeficientes de abatimiento y las correcciones por inflación que se aplican actualmente las ganancias patrimoniales. La medida afecta especialmente las ventas de pisos adquiridos antes de 1994. Por ejemplo, un contribuyente que venda una casa el 31 de diciembre de este año por 200.000 euros y que fue comprada en 1976 por dos millones de pesetas (12.020 euros) pagará por IRPF 10.869 euros. Si la operación se realiza el 1 de enero, cuando entra en vigor la reforma fiscal, la factura tributaria ascenderá a 43.995 euros. El cambio se explica por la supresión de los coeficientes correctores que permiten reducir la plusvalía a efectos fiscales. Las ventas de acciones también disfrutan hoy de la corrección por inflación y, su eliminación, elevará en 2015 la tributación por la plusvalía.

En cualquier caso, para mitigar este efecto, el Ejecutivo aprobará también en la reforma fiscal una exención para las ganancias patrimoniales obtenidas por los mayores de 65 años. Este beneficio tributario, que no se incluyó en el borrador, solo será aplicable si el contribuyente destina el dinero obtenido a una renta vitalicia. Y si bien el Ejecutivo no lo detalló en su comunicado, la exención fiscal tendrá un límite de 240.000 euros. Así, cuando un contribuyente que cumple las condiciones para no tributar obtenga una ganancia de 250.000 euros deberá pagar impuestos por esos 10.000 euros que superan el umbral de Hacienda. Ese límite no es casual. Actualmente las aportaciones a planes individuales de ahorro sistemático (PIAS), que se cobran como renta vitalicia, no pueden superar los 240.000 euros. En este sentido, el Ejecutivo ha rebajado de diez a cinco años, la permanencia mínima en los PIAS.

Plusvalías a corto plazo

En diciembre de 2012, meses después de que España pidiera el rescate bancario y cuando la desconfianza de los mercados provocaba ingentes salidas de capitales, el Ministerio de Hacienda fijó un castigo a las plusvalías a corto plazo. Así, las ganancias patrimoniales generadas en menos de un año pasaron a tributar al tipo general del IRPFen lugar de hacerlo en la base imponible del ahorro, que cuenta con tipos menores. Ahora, con una situación muy distinta, la reforma fiscal elimina esa penalización. Esto significa que, a efectos fiscales, resultará indiferente obtener una plusvalía en un día que en 20 años. Y más, después de la supresión de los coeficientes correctores por inflación.

Adiós a la exención por dividendos

Supone otra de las medidas negativas para la planificación familiar de los contribuyentes. El Ministerio de Hacienda ha suprimido la exención en el IRPF para los primeros 1.500 euros de dividendo. Este incentivo fiscal se justificaba en la medida en que el beneficio que reparte una compañía ya ha tributado en el impuesto sobre sociedades. Así, la exención perseguía evitar una doble tributación.

 

Fuente: www.cincodias.com

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