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Planificación familiar: Rescate de planes de pensiones de 10 años

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Buenas noticias para la planificación familiar: El Gobierno anunció que se podrán rescatar los planes de pensiones antes de la jubilación si tienen un mínimo de diez años.

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Anteriormente, esta opción solo podían llevarla a cabo los desempleados de larga duración y las personas aquejadas de enfermedades graves. Los primeros rescates podrán llevarse a cabo en 2025.

La tributación de dichos planes de pensiones no se modifican. Habrá una bajada en el IRPF por las aportaciones y el importe tributará como rendimiento del trabajo en el momento del rescate. Desde 2015 el límite máximo de aportación con derecho a la reducción fiscal será de 8.000€ frente a los 10.00o€ actuales con carácter general o los 12.500€ para los mayores de 50 años.

Otras modificaciones que se van a llevar a cabo y que pueden afectar a la planificación familiar de los contribuyentes serán:

Tipos

Hoy en día se aplica un tipo del 21% para los primeros 6.000 euros de beneficio. Entre 6.000 y 24.000 euros pagan el 25% y a partir de ese nivel se aplica un 27%. En 2015, los primeros 6.000 euros tributarán al 20%, entre 6.000 y 50.000 euros aplicarán un 22% y por encima de ese umbral pagarán un 24%. Porcentajes que, en 2016, bajarán al 19%, 21% y 23%, respectivamente.

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El objetivo de este plan es fomentar el ahorro a largo plazo, facilitando así la planificación familiar. Estos productos podrán adoptar la forma de depósitos bancarios o seguros y deberán garantizar la restitución de, al menos, el 85% de la inversión. Con una permanencia mínima de cinco años, los rendimientos de capital estarán exentos.

Compensaciones

Los clientes tendrán cuatro años para compensar las pérdidas generadas en la venta de un inmueble con ganancias derivadas del capital mobiliario.

Castigo a la venta de casas antiguas

Un punto negativo para el contribuyente en la reforma fiscal es la supresión de los coeficientes de abatimiento y las correcciones por inflación que se aplican actualmente las ganancias patrimoniales. La medida afecta especialmente las ventas de pisos adquiridos antes de 1994. Por ejemplo, un contribuyente que venda una casa el 31 de diciembre de este año por 200.000 euros y que fue comprada en 1976 por dos millones de pesetas (12.020 euros) pagará por IRPF 10.869 euros. Si la operación se realiza el 1 de enero, cuando entra en vigor la reforma fiscal, la factura tributaria ascenderá a 43.995 euros. El cambio se explica por la supresión de los coeficientes correctores que permiten reducir la plusvalía a efectos fiscales. Las ventas de acciones también disfrutan hoy de la corrección por inflación y, su eliminación, elevará en 2015 la tributación por la plusvalía.

En cualquier caso, para mitigar este efecto, el Ejecutivo aprobará también en la reforma fiscal una exención para las ganancias patrimoniales obtenidas por los mayores de 65 años. Este beneficio tributario, que no se incluyó en el borrador, solo será aplicable si el contribuyente destina el dinero obtenido a una renta vitalicia. Y si bien el Ejecutivo no lo detalló en su comunicado, la exención fiscal tendrá un límite de 240.000 euros. Así, cuando un contribuyente que cumple las condiciones para no tributar obtenga una ganancia de 250.000 euros deberá pagar impuestos por esos 10.000 euros que superan el umbral de Hacienda. Ese límite no es casual. Actualmente las aportaciones a planes individuales de ahorro sistemático (PIAS), que se cobran como renta vitalicia, no pueden superar los 240.000 euros. En este sentido, el Ejecutivo ha rebajado de diez a cinco años, la permanencia mínima en los PIAS.

Plusvalías a corto plazo

En diciembre de 2012, meses después de que España pidiera el rescate bancario y cuando la desconfianza de los mercados provocaba ingentes salidas de capitales, el Ministerio de Hacienda fijó un castigo a las plusvalías a corto plazo. Así, las ganancias patrimoniales generadas en menos de un año pasaron a tributar al tipo general del IRPFen lugar de hacerlo en la base imponible del ahorro, que cuenta con tipos menores. Ahora, con una situación muy distinta, la reforma fiscal elimina esa penalización. Esto significa que, a efectos fiscales, resultará indiferente obtener una plusvalía en un día que en 20 años. Y más, después de la supresión de los coeficientes correctores por inflación.

Adiós a la exención por dividendos

Supone otra de las medidas negativas para la planificación familiar de los contribuyentes. El Ministerio de Hacienda ha suprimido la exención en el IRPF para los primeros 1.500 euros de dividendo. Este incentivo fiscal se justificaba en la medida en que el beneficio que reparte una compañía ya ha tributado en el impuesto sobre sociedades. Así, la exención perseguía evitar una doble tributación.

 

Fuente: www.cincodias.com

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Planificación familiar: Planes de pensiones y seguros de vida

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Principales diferencias entre los planes de pensiones y los seguros de vida con el fin de saber distinguirlos y hacer una apropiada planificación familiar.

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Los planes de pensiones tienen ventajas fiscales en las aportaciones, que reducen la base imponible del IRPF hasta 10.000€ y para los mayores de 50 años en 12.500€, pero las prestaciones tributan como rentas del trabajo. Mientras tanto, los seguros de vida de rentas, aplican el beneficio fiscal en el momento de la jubilación.

Los clientes más longevos son los que más se benefician de estos productos que transforman el ahorro en una renta. Si una persona mayor de 70 años contrata una seguro de vida de renta tributará por el 8% que cobre, ya que el 92% estará exento, teniendo un tipo efectivo del 1,52%.

El cliente modelo de los seguros de vida de renta son personas de más de 50 años, con patrimonio acumulado y con voluntad de querer percibir una renta para mejorar su planificación familiar. Lo más común es mantener el capital aportado para que lo reciban los herederos, dichas cantidades estarán sujetas al Impuesto de Sucesiones y Donaciones.

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El cliente de seguros de vida de renta puede elegir entre recibir sus beneficios inmediatamente o una vez pasado un tiempo. Otra opción es contratar pólizas con dos asegurados que recibirán la renta correspondiente. Si uno fallece, el otro puede acumular los dos ingresos.

Por cada 30.000€ de primas se puede conseguir una renta aproximada de 100€ al mes (rentabilidad del 4%).

Estos dos productos para la planificación familiar presentan el hándicap de una baja liquidez. Los planes de pensiones sólo se pueden rescatar en situaciones de paro prolongado, enfermedad grave y si hay amenaza de embargo sobre la vivienda. Para los seguros de rentas, el rescate prematuro tiene altas penalizaciones. Todo ello se debe a que la aseguradora tiene que vender las inversiones, pudiendo haber pérdidas. Una recuperación antes de tiempo obliga a devolver los beneficios fiscales.

Plan de Previsión Asegurado para la planificación familiar

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Plan de Previsión Asegurado para la planificación familiar.

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Los Planes de Previsión Asegurados (PPA) son seguros de vida para la planificación familiar con las mismas características que los planes de pensiones, con la diferencia de que los venden las aseguradoras a través de las redes bancarias, mediante agentes.

El principal factor diferencial de los PPA frente a los planes de pensiones es la casi inexistencia de riesgo que presentan los primeros. Aseguran siempre el capital aportado más una rentabilidad fijada en función de la situación de los mercados financieros.

La duración de los planes de previsión asegurados se ajusta a las necesidades de cada cliente y a su planificación familiar, pudiendo estar con él hasta su jubilación si así lo quiere. Está permitido por ley traspasar el patrimonio entre un plan de pensiones garantizado y un plan de previsión.

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Los clientes de los planes de previsión asegurados son, por regla general, de perfil conservador y no quieren correr con ninguna clase de riesgo que les haga perder sus ahorros de cara al momento de su jubilación. La característica de los PPA que más les atrae es la obligación legal de garantizar el capital y una rentabilidad mínima durante todo el tiempo de vida del producto. Dicha rentabilidad depende de los beneficios obtenidos por las aseguradoras a través de sus inversiones.

Los planes de pensiones y los planes de previsión asegurados suelen ser excluyentes el uno del otro: el límite de 10.000€ en aportaciones (12.500€ para contribuyentes mayores de 50 años) es igual para los dos; ambos presentan el mismo problema de la baja liquidez, y también poseen las mismas ventajas fiscales. Como comentamos al principio de esta entrada, la principal diferencia es que con el PPA el cliente nunca verá mermados sus ahorros. Una posibilidad interesante para una correcta planificación familiar sería repartir las aportaciones entre los dos productos.

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